Основы 1С:Бухгалтерии для начинающих

Знакомство с интерфейсом программы и первоначальная настройка параметров учета

Добро пожаловать в курс «Основы 1С:Бухгалтерии для начинающих». Это первая статья, и она посвящена самому важному этапу — первому запуску программы и настройке рабочей среды. Многие новички испытывают страх перед обилием кнопок, меню и вкладок в 1С. Наша задача сегодня — развеять этот страх, разобраться, как устроена программа, и подготовить её к работе.

1С:Бухгалтерия — это стандарт де-факто для ведения учета в России. Понимание логики её интерфейса сэкономит вам сотни часов в будущем.

Интерфейс «Такси»: как устроена программа

Современные версии 1С:Бухгалтерии (редакция 3.0) используют интерфейс под названием «Такси». Он разработан так, чтобы быть максимально похожим на привычные веб-сайты: крупный шрифт, удобная навигация и возможность работы через интернет-браузер.

!Схема основного рабочего окна интерфейса «Такси» с выделенными ключевыми зонами навигации.

Основные элементы экрана

Разберем структуру главного окна на составляющие:

Панель разделов (обычно слева, желтый фон). Это ваше главное меню. Здесь сгруппированы все функции программы по смыслу:

Банк и касса* — всё, что касается денег. Продажи и Покупки* — работа с контрагентами. Зарплата и кадры* — учет сотрудников. Отчеты* — доступ к оборотно-сальдовой ведомости и другим отчетам.

Панель открытых (окон) (обычно сверху). Работает так же, как вкладки в вашем браузере. Каждый открытый документ или журнал появляется здесь. Вы можете легко переключаться между ними.

Начальная страница (центр экрана). Это рабочий стол бухгалтера. Здесь обычно отображаются:

* Список задач (напоминания об отчетах). * Монитор основных показателей (деньги на счетах, долги покупателей). * Лента новостей законодательства.

Панель инструментов (справа или сверху). Содержит вспомогательные утилиты: калькулятор, календарь, историю последних действий.

Настройка интерфейса под себя

Одной из сильных сторон 1С является гибкость. Если вам не нравится стандартное расположение панелей, вы можете его изменить.

Для этого нужно нажать кнопку Меню (иконка с тремя полосками или стрелкой в левом верхнем углу) Настройки Настройка панелей.

В открывшемся редакторе вы можете мышкой перетаскивать блоки. Например, если у вас широкий монитор, удобно расположить Панель разделов слева, а Панель открытых — снизу. Если монитор маленький, можно скрыть лишние элементы, оставив больше места для документов.

> Удобный интерфейс — это не каприз, а инструмент повышения производительности. Настройте программу так, чтобы глаза меньше уставали, а нужные кнопки были под рукой.

Первоначальная настройка программы

После того как мы освоились с внешним видом, переходим к наполнению программы смыслом. Пустая база 1С — это чистый лист. Чтобы начать учет, нужно объяснить программе, кто мы и как собираемся работать.

Этот процесс состоит из трех ключевых этапов:

Ввод сведений об организации.

Настройка функциональности.

Настройка учетной политики.

Этап 1: Сведения об организации

Первое, что нужно сделать — создать карточку вашей фирмы. Перейдите в раздел Главное Организации.

Если база новая, список будет пуст. Нажмите кнопку Создать.

Вам предстоит выбрать вид организации: * Юридическое лицо (ООО, АО). * Индивидуальный предприниматель (ИП).

В современных версиях 1С работает сервис автозаполнения по ИНН. Достаточно ввести ИНН вашей компании, и программа сама подгрузит название, адрес, КПП и коды статистики из государственных реестров. Это исключает ошибки ручного ввода.

Важные поля для заполнения: Сокращенное наименование* — так фирма будет видна в списках программы. Полное наименование* — пойдет в печатные формы документов. Банковский счет* — основной счет, на который будут поступать деньги. Подписи* — ФИО директора и главного бухгалтера (чтобы они автоматически подставлялись в документы).

Этап 2: Настройка функциональности

1С:Бухгалтерия — программа универсальная. Она умеет вести учет и для маленького ларька, и для огромного завода. Чтобы не перегружать интерфейс лишними кнопками, разработчики придумали механизм «Функциональность».

Перейдите в раздел Главное Функциональность.

Здесь есть три уровня настроек:

Основная. Включает минимальный набор функций, достаточный для простого учета.

Выборочная. Вы сами ставите галочки напротив того, что вам нужно.

Полная. Включает абсолютно все возможности программы.

!Окно настройки функциональности, где включаются блоки учета.

Пример: Если ваша компания занимается только услугами, вам не нужна вкладка «Производство». Отключив её в функциональности, вы уберете лишние документы из меню, сделав программу проще.

Этап 3: Учетная политика

Это самый ответственный этап. Учетная политика — это свод правил, по которым ваша организация ведет бухгалтерский и налоговый учет. От этих настроек зависит, как программа будет считать налоги и формировать проводки.

Перейдите в раздел Главное Учетная политика.

Здесь необходимо определить:

* Систему налогообложения. Это фундамент учета. Выбор обычно стоит между: Общая система (ОСНО)* — с НДС и налогом на прибыль. Упрощенная система (УСН)* — «Доходы» или «Доходы минус расходы». * Способ оценки МПЗ (материально-производственных запасов). Например, по средней стоимости или по ФИФО (первый пришел — первый ушел). * Способ начисления амортизации.

> Ошибка в настройке учетной политики может привести к неправильному расчету налогов. Если вы не уверены в выборе параметров, обязательно проконсультируйтесь с главным бухгалтером или аудитором перед началом работы.

Персональные настройки пользователя

Кроме глобальных настроек, которые влияют на учет всей фирмы, есть персональные настройки для каждого пользователя. Они находятся в разделе Главное Персональные настройки.

Что здесь полезного:

* Основная организация. Если вы ведете учет по нескольким фирмам в одной базе, выберите ту, с которой работаете чаще всего. Она будет подставляться в новые документы автоматически. * Показывать счета учета в документах. Для новичков это важная галочка. Если её включить, в накладных и актах вы будете видеть поля со счетами бухгалтерского учета (например, 10.01, 41.01, 60.01). Это помогает понимать, какие именно проводки сделает программа. * Дата запрета изменения данных. Позволяет «закрыть» прошлые периоды, чтобы случайно не исправить документ в уже сданном квартале.

Заключение

Мы познакомились с интерфейсом программы 1С:Бухгалтерия и выполнили базовую настройку. Теперь у вас есть созданная организация, настроенная функциональность и определенная учетная политика. Программа готова к вводу первых документов.

В следующих статьях мы начнем заполнять справочники и учиться работать с банковскими и кассовыми операциями. Не бойтесь экспериментировать с интерфейсом — удобная рабочая среда залог вашей эффективности.

Заполнение основных справочников: организация, контрагенты и номенклатура

В предыдущей статье мы успешно настроили интерфейс программы и задали параметры учета. Теперь наша база 1С похожа на новый, но пустой склад: полки расставлены, освещение работает, но на полках ничего нет. Чтобы начать работу — выписывать счета, принимать накладные и считать налоги — нам нужно наполнить систему информацией.

В терминологии 1С эта информация хранится в Справочниках. Сегодня мы разберем «большую тройку» справочников, без которых невозможен ни один учетный процесс: Организации, Контрагенты и Номенклатура.

Что такое справочники и зачем они нужны?

Справочники — это списки объектов, которые мы будем многократно использовать в работе. Представьте, что каждый раз при продаже товара вам приходилось бы вручную вбивать название покупателя, его ИНН, адрес и название товара. Это долго и неизбежно ведет к ошибкам (например, «ООО Ромашка» и «ООО "Ромашка"» для компьютера — разные фирмы).

Справочники решают эту проблему. Вы один раз заносите информацию в базу, а затем просто выбираете её из списка.

Справочник «Организации»: донастройка

В прошлом уроке мы уже создали карточку нашей организации при первоначальной настройке. Однако для полноценной работы этого часто недостаточно. Давайте вернемся к ней и проверим важные детали.

Путь: Главное Организации.

Откройте карточку вашей фирмы. Обратите внимание на группу настроек Логотип и печать. Это одна из самых полезных функций для малого бизнеса.

Здесь вы можете загрузить:

Логотип — будет отображаться в счетах на оплату.

Факсимильную печать и подпись — сканы печати и подписей руководителя/главного бухгалтера.

> Если загрузить факсимиле, программа сможет формировать счета и акты сразу с печатью и подписью. Вы сможете отправлять их клиентам по электронной почте прямо из 1С, не распечатывая и не сканируя бумажные документы.

Также обязательно проверьте вкладку Банковские счета. Если у вашей компании несколько счетов, один из них нужно назначить «основным» (кнопка «Использовать как основной»). Именно он будет автоматически подставляться во все документы.

Справочник «Контрагенты»: наши партнеры

Контрагенты — это все юридические и физические лица, с которыми взаимодействует ваша организация: поставщики, покупатели, банки, налоговая инспекция и учредители.

Путь: Справочники Контрагенты.

Структура справочника

Чтобы не запутаться в сотнях партнеров, рекомендуется сразу создать группы (папки). Нажмите кнопку с изображением папки (или Создать группу) и сделайте структуру, например: * Покупатели * Поставщики * Прочее (банки, налоговая)

!Иерархическая структура справочника Контрагенты для удобной навигации.

Создание нового контрагента

В 1С:Бухгалтерии 3.0 реализована функция Автозаполнение по ИНН. Это магия, которая экономит время.

Нажмите кнопку Создать.

В поле «Автозаполнение» введите ИНН партнера.

Нажмите кнопку Заполнить.

Программа свяжется с сервером ФНС (Федеральной налоговой службы), скачает актуальные данные (Название, Юридический адрес, КПП, ФИО директора) и заполнит карточку за секунду. Вам останется только проверить банковский счет, так как эта информация не является публичной и в реестре ЕГРЮЛ её нет.

Договоры контрагентов

Это критически важный момент, который часто упускают новички. В 1С учет взаиморасчетов ведется не просто в разрезе контрагентов, а в разрезе Договоров.

Внутри карточки контрагента есть ссылка Договоры. При создании нового партнера программа обычно создает один договор автоматически (часто с названием «Основной договор»).

Вид договора — самое важное поле. От него зависит, какие документы будут доступны: С поставщиком* — для покупки товаров и услуг. С покупателем* — для продажи. Прочее* — для специфических операций.

> Если вы не видите нужного контрагента при создании документа «Реализация», скорее всего, у этого контрагента нет договора с видом «С покупателем».

Справочник «Номенклатура»: товары и услуги

Номенклатура — это всё, что вы покупаете, продаете или производите.

Путь: Справочники Номенклатура.

Иерархия и виды номенклатуры

Здесь порядок еще важнее, чем в контрагентах. Хаос в номенклатуре приводит к хаосу на складе. Рекомендуемая структура папок: * Материалы (то, что мы тратим: бумага, гвозди, ткань). * Товары (то, что мы купили для перепродажи). * Продукция (то, что мы произвели сами). * Услуги (аренда, доставка, консультации).

При создании новой позиции (кнопка Создать) обратите внимание на поле Вид номенклатуры. Это не просто справочная информация. Это «рубильник», который управляет счетами учета.

!Влияние вида номенклатуры на автоматический выбор счетов бухгалтерского учета.

Если вы выберете вид «Товары», программа автоматически подставит счет учета 41.01. Если «Материалы» — счет 10.01. Ошибка здесь приведет к тому, что гвозди окажутся на полке с товарами для перепродажи, а не в материалах для ремонта.

Ключевые поля карточки номенклатуры

Наименование. Должно быть понятным. Избегайте названий типа «Товар 1» или «Дет. дер.». Пишите полностью: «Деталь деревянная шлифованная».

Единица измерения. Штуки, килограммы, литры, часы. Выбираются из классификатора (ОКЕИ).

% НДС. Ставка налога по умолчанию (20%, 10%, 0% или Без НДС). Это значение будет автоматически попадать в документы, но его можно будет изменить вручную в накладной.

Особенности услуги

Услуга отличается от товара тем, что её нельзя потрогать и положить на склад. В 1С для услуг не ведется количественный учет на складских счетах.

При создании карточки для услуги (например, «Аренда офиса») обязательно укажите вид номенклатуры Услуги. Тогда программа не будет требовать от вас проведения инвентаризации этой позиции и не будет пытаться списать её себестоимость как материальную ценность в момент продажи.

Счета учета номенклатуры

Для продвинутых пользователей существует настройка Счета учета номенклатуры (ссылка доступна внутри справочника Номенклатура). Обычно 1С настроена корректно по умолчанию: товары падают на 41 счет, материалы на 10, продукция на 43.

Однако, если у вас специфический бизнес, вы можете перенастроить эти правила. Например, сказать программе, что всё, что лежит в папке «Спецодежда», должно учитываться на счете 10.10, а не 10.01.

Типичные ошибки новичков

Дублирование. Создание «ООО Вектор» и «Вектор ООО». Это приведет к тому, что оплата придет на одного контрагента, а отгрузка будет висеть на другом. В итоге — неверный акт сверки.

Неверный вид договора. Попытка продать товар поставщику без создания договора «С покупателем».

Смешивание товаров и услуг. Если продать услугу как товар, программа будет ждать её списания со склада, что приведет к ошибкам при закрытии месяца.

Заключение

Мы заполнили фундамент нашей учетной системы. У нас есть: * Организация, от имени которой мы работаем. * Контрагенты, с которыми мы будем торговать. * Номенклатура, которой мы будем оперировать.

Теперь база готова к «жизни». В следующей статье мы перейдем к практике и оформим нашу первую хозяйственную операцию — поступление товаров и услуг.

Учет банковских и кассовых операций, поступление и реализация товаров

В предыдущих статьях мы подготовили почву: настроили программу, создали организацию и заполнили справочники контрагентов и номенклатуры. Теперь пришло время «оживить» базу. Бухгалтерский учет — это фиксация хозяйственной жизни предприятия, а жизнь бизнеса состоит из двух главных потоков: движения денег и движения товаров.

Сегодня мы разберем, как отражать в 1С поступление денег на счет, оплату поставщикам, закупку товаров и их последующую продажу. Это тот самый ежедневный цикл, с которым сталкивается 90% бухгалтеров.

Часть 1: Банковские операции

Банк — это кровеносная система бизнеса. В 1С:Бухгалтерии 3.0 работа с банком организована в разделе Банк и касса Банковские выписки.

Загрузка выписки или ручной ввод?

В современном мире ручной ввод каждой платежки — это архаизм. 1С поддерживает прямой обмен с банками (DirectBank) или обмен через текстовые файлы. Однако, чтобы понимать логику программы, мы разберем суть документов.

В 1С движение денег по расчетному счету фиксируется двумя видами документов:

Поступление на расчетный счет — когда деньги приходят нам.

Списание с расчетного счета — когда платим мы.

> Важно понимать: документ «Платежное поручение» в 1С не делает проводок. Это лишь «черновик» или намерение заплатить, который мы отправляем в банк. Проводки (движение денег в учете) формируются только документом «Списание с расчетного счета», который создается на основании реальной банковской выписки.

Вид операции — главный переключатель

При создании банковского документа самое важное поле — Вид операции. От него зависит, какие счета учета подставит программа и какие поля попросит заполнить.

Рассмотрим основные виды операций для документа «Списание с расчетного счета»:

* Оплата поставщику. Самый частый вид. Программа потребует указать Договор и Ставку НДС. Проводка будет по дебету счета 60 (Расчеты с поставщиками). * Уплата налога. Требует указать вид налога и счет учета (например, 68.02 для НДС). * Выдача подотчетнику. Перевод денег сотруднику на карту для хознужд (счет 71).

!Схема загрузки и обработки банковской выписки в 1С.

Часть 2: Кассовые операции

Несмотря на популярность безналичных расчетов, наличные деньги (касса) все еще используются. Учет наличных ведется в разделе Банк и касса Кассовые документы.

Здесь правят два документа:

ПКО (Приходный кассовый ордер) — поступление наличных в кассу.

РКО (Расходный кассовый ордер) — выдача наличных из кассы.

Пример: Снятие наличных для выдачи зарплаты

Этот процесс затрагивает и банк, и кассу. В 1С это выглядит так:

В банке оформляется Списание с расчетного счета с видом операции «Снятие наличных». Сформируется проводка Дт 50 — Кт 51.

На основании этого списания нужно создать ПКО, чтобы оприходовать деньги в кассу организации.

> Кассовая дисциплина требует строгого соблюдения лимита остатка кассы. Все деньги сверх лимита должны сдаваться в банк.

Часть 3: Поступление товаров и услуг

Теперь, когда у нас есть деньги (или мы планируем заплатить позже), мы можем что-то купить. Для этого используется раздел Покупки Поступление (акты, накладные, УПД).

Этот документ универсален. Он используется для покупки товаров, материалов, основных средств и услуг.

Заполнение шапки документа

Нажмите кнопку Поступление и выберите вид операции. Для обычных закупок выбирайте Товары (накладная, УПД).

Ключевые поля: * Контрагент: выбираем поставщика из справочника. * Договор: программа подставит основной договор. Убедитесь, что он имеет вид «С поставщиком». * Склад: место, куда физически приедет товар.

Табличная часть и расчет сумм

Здесь мы выбираем номенклатуру, указываем количество и цену. Программа автоматически рассчитывает суммы по следующей логике:

где — итоговая сумма к оплате, — цена товара без налога, — количество товара, — сумма налога на добавленную стоимость.

Если цена уже включает НДС, формула меняется, но суть остается прежней: 1С сама выделит налог, чтобы корректно отразить его в книге покупок.

Регистрация счета-фактуры

Это критически важный момент для плательщиков НДС. Внизу документа поступления есть поля для ввода номера и даты счета-фактуры поставщика. После ввода нажмите кнопку Зарегистрировать.

Без зарегистрированного счета-фактуры вы не сможете принять НДС к вычету, что приведет к переплате налогов.

Часть 4: Реализация товаров и услуг

Купленный товар нужно продать. Переходим в раздел Продажи Реализация (акты, накладные, УПД).

Процесс зеркален поступлению, но есть нюансы.

Контроль остатков

При проведении документа реализации 1С проверяет, есть ли товар на складе. Если вы попытаетесь продать 10 стульев, а на складе (по данным программы) их всего 5, система выдаст ошибку и не проведет документ.

> Ошибка «Не списано по партии...» — самый частый сигнал о том, что вы пытаетесь продать то, чего нет. Проверьте время документов: поступление должно быть раньше реализации хотя бы на одну секунду.

Счета учета в реализации

Когда мы продаем товар, в бухгалтерском учете происходят сразу два процесса:

Признание выручки (нам должны денег).

Списание себестоимости (товар ушел со склада).

Прибыль от сделки можно выразить формулой:

где — прибыль от операции, — выручка (Revenue) от продажи без НДС, — себестоимость (Cost) проданных товаров, — расходы (Expenses) на продажу.

В документе реализации вы увидите счета доходов (обычно 90.01) и счета расходов/себестоимости (90.02). Программа подставляет их автоматически на основании настроек регистра счетов учета номенклатуры, о котором мы говорили в прошлой статье.

Выставление счета-фактуры

Как и при покупке, при продаже (если вы плательщик НДС) вы обязаны выдать покупателю счет-фактуру. В документе реализации нажмите кнопку Выписать счет-фактуру в нижнем левом углу. Созданный документ нужно распечатать в двух экземплярах: один отдать клиенту, второй оставить себе и подшить в журнал.

Взаимосвязь документов

Чтобы учет был корректным, важно соблюдать хронологию и логику цепочки операций. Идеальный цикл сделки в 1С выглядит так:

Счет покупателю (не делает проводок, просто «предложение»).

Поступление на расчетный счет (клиент оплатил счет).

Реализация товаров (отгрузили товар).

Счет-фактура выданный (закрыли вопрос с НДС).

Или наоборот: сначала отгрузка, потом оплата (постоплата). 1С корректно обработает оба варианта, автоматически зачитывая авансы.

Заключение

Мы разобрали основные операции, из которых состоит день бухгалтера: получение и отправка денег, покупка и продажа ТМЦ. Эти документы формируют базу для расчета налогов и финансового результата.

В следующей статье мы углубимся в тему кадрового учета и начисления зарплаты — еще одного важного блока работы в 1С:Бухгалтерии.

Основы кадрового учета и начисления заработной платы сотрудникам

В предыдущих статьях мы научились управлять деньгами и товарами. Но любой бизнес — это прежде всего люди. Даже если вы индивидуальный предприниматель с одним наемным работником, вы обязаны вести кадровый учет, начислять зарплату и платить налоги.

В этой статье мы разберем раздел Зарплата и кадры. Важно отметить: программа «1С:Бухгалтерия 3.0» предназначена для ведения простого учета зарплаты. Для сложных схем мотивации, графиков сменности и табелей учета рабочего времени существует отдельная программа «1С:Зарплата и управление персоналом» (ЗУП). Однако для малого и среднего бизнеса возможностей обычной Бухгалтерии более чем достаточно.

Настройка функциональности по зарплате

Прежде чем принять первого сотрудника, нужно проверить настройки программы. 1С должна знать, как именно вы планируете вести учет.

Перейдите в раздел Главное Функциональность вкладка Сотрудники.

Здесь есть важный переключатель: * Простой учет (рекомендуется для малых предприятий). Кадровые документы (приказы) не создаются отдельно, все делается внутри карточки сотрудника. * Полный учет. Вы создаете отдельные документы «Прием на работу», «Кадровый перевод», «Увольнение». Это более правильный подход с точки зрения документооборота, и в этом курсе мы будем ориентироваться на него.

Справочники: Физические лица и Сотрудники

В 1С есть два справочника, которые новички часто путают: Физические лица и Сотрудники. Понимание разницы между ними — ключ к правильному учету.

Физическое лицо — это человек (Иванов Иван Иванович) с его личными данными (дата рождения, ИНН, СНИЛС, паспорт). Человек остается одним и тем же, даже если увольняется и устраивается к вам снова.

Сотрудник — это «маска» или роль человека в вашей организации (Иванов И.И. — менеджер по продажам). Если Иванов уволится и устроится к вам снова через год, это будет уже новый элемент справочника «Сотрудники», привязанный к тому же физическому лицу.

> Заполнять данные всегда нужно начинать со справочника Сотрудники. Программа сама автоматически создаст или найдет соответствующее Физическое лицо.

!Схематичное изображение связи одного физического лица с несколькими карточками сотрудников (например, при внутреннем совместительстве).

Прием на работу

Чтобы начать начислять зарплату, человека нужно оформить. Перейдите в раздел Зарплата и кадры Кадровые документы Создать Прием на работу.

В этом документе мы фиксируем условия трудового договора: * Подразделение (в каком отделе будет работать). * Должность (кем будет работать). * Вид занятости (основное место работы или совместительство). * Оклад. Это база для начисления зарплаты.

После проведения документа сотрудник считается принятым, и программа начнет «видеть» его в ведомостях на зарплату.

Начисление заработной платы

Это ежемесячная процедура. В бухгалтерском учете зарплата начисляется в последний день месяца (например, 31 января за январь).

Путь: Зарплата и кадры Все начисления Создать Начисление зарплаты.

Документ заполняется автоматически кнопкой Заполнить. Программа смотрит, кто у вас работает (по кадровым документам), какой у них оклад, и рассчитывает суммы.

Из чего состоит сумма?

В документе начисления вы увидите несколько колонок. Давайте разберем математику процесса. Для сотрудника важна сумма «на руки», а для бухгалтера — сумма начисления и налоги.

Формула расчета суммы к выплате сотруднику:

Где: * — сумма на руки (Net salary). * — начисленная зарплата (оклад + премии) до вычета налогов (Gross salary). * — налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который работодатель удерживает из зарплаты.

В России стандартная ставка НДФЛ составляет 13% (для резидентов). То есть, если оклад сотрудника 100 000 рублей, то:

Где: * — получит сотрудник. * — начислено (расходы организации). * — налог, который организация перечислит в бюджет за сотрудника.

Страховые взносы

Кроме НДФЛ, который мы вычитаем из денег сотрудника, работодатель обязан заплатить страховые взносы сверх зарплаты за свой счет. Это взносы на пенсию, медицину и социальное страхование.

Полная стоимость сотрудника для компании рассчитывается так:

Где: * — общие затраты работодателя. * — начисленная зарплата (оклад). * — страховые взносы (обычно около 30% от оклада, но зависит от статуса компании, например, для IT или МСП ставки ниже).

В документе «Начисление зарплаты» 1С автоматически рассчитывает эти взносы в отдельной колонке. Проводки по взносам формируются этим же документом (обычно Дт 20, 26, 44 — Кт 69).

!Визуализация структуры расходов на оплату труда: что получает сотрудник, что удерживается, и что платит работодатель сверху.

Выплата зарплаты

Начислить зарплату — это только половина дела (признание долга перед сотрудником). Теперь этот долг нужно погасить, то есть выплатить деньги.

В 1С выплата проходит в два этапа:

Создание ведомости. Это список сотрудников с суммами к выплате.

Списание денег. Фактический перевод средств.

Шаг 1: Ведомость

Перейдите в Зарплата и кадры Ведомости в банк (или Ведомости в кассу, если платите наличными).

Создайте новую ведомость, выберите месяц выплаты и нажмите Заполнить. Программа подтянет всех, кому вы начислили зарплату, за минусом уже выплаченных авансов и НДФЛ.

> Важно: НДФЛ удерживается именно в момент выплаты денег. Ведомость фиксирует этот факт для налоговой отчетности (6-НДФЛ).

Шаг 2: Платежное поручение или РКО

На основании ведомости нужно создать платежный документ. * Если у вас Зарплатный проект (договор с банком): вы выгружаете ведомость в файл и отправляете в банк. Одной суммой списывается весь реестр. * Если платите на личные карты: на каждого сотрудника создается отдельное «Платежное поручение». * Если платите наличными: создается «Расходный кассовый ордер» (РКО) на каждого сотрудника или один общий на ведомость.

Аванс и окончательный расчет

По законодательству РФ зарплата должна выплачиваться не реже двух раз в месяц:

Аванс (зарплата за первую половину месяца).

Окончательный расчет.

В 1С:Бухгалтерии 3.0 процесс выглядит так:

Создаем ведомость на аванс (начисление делать не обязательно, программа может рассчитать аванс процентом от оклада или фиксированной суммой в самой ведомости).

Выплачиваем аванс.

В конце месяца делаем документ «Начисление зарплаты» (он начисляет полную сумму за месяц).

Создаем ведомость на выплату зарплаты (программа автоматически вычтет уже выплаченный аванс).

Проводки и влияние на учет

После проведения документа «Начисление зарплаты» в бухгалтерском учете формируются проводки. Основной счет учета расчетов с персоналом — 70.

* Дт 20 (26, 44) — Кт 70: Начислена зарплата (мы признали расход и долг перед сотрудником). * Дт 70 — Кт 68.01: Удержан НДФЛ (часть долга перед сотрудником перешла в долг перед бюджетом). * Дт 70 — Кт 51 (50): Выплачена зарплата (погашен долг перед сотрудником).

Если после всех операций сальдо по счету 70 равно нулю, значит, вы полностью рассчитались с сотрудниками за этот месяц.

Заключение

Мы разобрали базовый цикл кадрового учета и расчета зарплаты в 1С:Бухгалтерии:

Приняли сотрудника на работу.

Начислили зарплату и налоги в конце месяца.

Сформировали ведомость и выплатили деньги.

Этот участок учета требует внимательности, так как ошибки здесь касаются живых людей и влекут за собой серьезные штрафы от трудовой инспекции и налоговой. В следующей статье мы перейдем к финальному этапу работы бухгалтера — закрытию месяца и формированию финансового результата.

Закрытие месяца, анализ оборотно-сальдовой ведомости и формирование отчетности

Поздравляю! Мы подошли к финальному этапу нашего курса «Основы 1С:Бухгалтерии для начинающих». В предыдущих статьях мы настроили программу, заполнили справочники, научились покупать и продавать товары, а также начислили зарплату сотрудникам. Теперь наша база наполнена данными.

Но работа бухгалтера не заканчивается на вводе первичных документов. Главная цель учета — понять, сработала компания в плюс или в минус, рассчитать налоги и сдать отчетность государству. Именно этим процессам посвящена наша заключительная статья.

Закрытие месяца: магия одной кнопки

В старых версиях бухгалтерских программ расчет итогов месяца был сложным квестом. Бухгалтеру приходилось вручную рассчитывать амортизацию, списывать расходы будущих периодов и закрывать затратные счета. В 1С:Бухгалтерии 3.0 этот процесс автоматизирован и сведен к одной обработке — Закрытие месяца.

Где найти и как это работает?

Перейдите в раздел Операции Закрытие периода Закрытие месяца.

Перед вами откроется помощник, который выглядит как список регламентных операций, разделенных на четыре блока (по порядку выполнения). Логика программы построена так, что нельзя выполнить четвертую операцию, не выполнив первую.

!Схема помощника закрытия месяца, где операции выполняются последовательно от первого блока к четвертому.

Основные этапы закрытия

Блок 1: Подготовительные операции. Здесь программа переоценивает валюту (если она есть), начисляет амортизацию основных средств и списывает расходы будущих периодов.

Блок 2: Расчет долей списания косвенных расходов. Сложный этап для производства, где распределяются общие затраты.

Блок 3: Закрытие счетов затрат (20, 25, 26, 44). Самый важный этап. Программа собирает все расходы, накопленные за месяц, и списывает их на себестоимость продаж или финансовый результат.

Блок 4: Определение финансового результата. Расчет налога на прибыль (или налога УСН) и выявление итоговой прибыли или убытка.

Контроль последовательности проведения документов

Это «бич» всех новичков. 1С — система хронологическая. Если вы сначала продали товар (провели реализацию), а потом задним числом ввели поступление этого товара, себестоимость списания будет рассчитана неверно.

Помощник закрытия месяца автоматически проверяет хронологию. Если она нарушена, текст операции Перепроведение документов станет синим. Обязательно нажмите на него и выберите «Перепровести все». Программа сама расставит всё по местам.

> Никогда не игнорируйте требование программы о перепроведении документов перед закрытием месяца. Без этого цифры в отчетности будут некорректными.

Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ): карта вашего бизнеса

После того как месяц закрыт (все операции в помощнике стали зелеными), нужно проверить результат. Главный инструмент для этого — Оборотно-сальдовая ведомость.

Путь: Отчеты Стандартные отчеты Оборотно-сальдовая ведомость.

Выберите период (например, месяц, который вы закрывали) и нажмите Сформировать.

Как читать ОСВ?

ОСВ — это таблица, где для каждого счета показаны: * Сальдо на начало (сколько было). * Обороты (сколько пришло и ушло). * Сальдо на конец (сколько стало).

Математически баланс любого счета можно выразить формулой:

Где: * — сальдо (остаток) на конец периода. * — сальдо на начало периода. * — дебетовый оборот (приход для активов, расход для пассивов). * — кредитовый оборот (расход для активов, приход для пассивов).

Чек-лист проверки ОСВ для новичка

Не нужно пытаться анализировать каждую цифру. Проверьте ключевые точки:

Нет ли «красноты»? Отрицательные остатки в 1С выделяются красным цветом. Например, если на счете 51 (Банк) или 50 (Касса) минус — это грубая ошибка. Нельзя потратить денег больше, чем есть.

Закрылись ли затратные счета? Счета 26 (Общехозяйственные расходы) и 44 (Расходы на продажу) на конец месяца должны быть пустыми (сальдо = 0). Если там висит остаток, значит, программа не поняла, куда списать затраты (проверьте настройки учетной политики).

Закрылись ли счета 90 и 91? Эти счета используются для подсчета промежуточных итогов. Внутри месяца на них копятся суммы, но на конец месяца общее сальдо по группе счетов 90 и 91 должно быть равно нулю.

Счет 60 и 62 (Расчеты с контрагентами). Здесь не должно быть «развернутого сальдо» по одному и тому же договору. Это когда мы должны поставщику 100 рублей, и он нам должен 100 рублей (аванс), и эти суммы не «схлопнулись».

Формирование финансового результата

Итогом работы любого коммерческого предприятия является прибыль (или убыток). В бухгалтерском учете 1С этот результат аккумулируется на счете 99 «Прибыли и убытки».

Если у счета 99 Кредитовое сальдо — поздравляю, у вас прибыль. Если Дебетовое — убыток.

Формула расчета финансового результата упрощенно выглядит так:

Где: * — прибыль (Profit). * — выручка от реализации (Revenue). * — налог на добавленную стоимость (НДС). * — себестоимость проданных товаров (Cost). * — коммерческие и управленческие расходы (Expenses). * — прочие доходы (Other income). * — прочие расходы (Other expenses).

В конце года (31 декабря) происходит процедура Реформация баланса. Программа списывает накопленную на 99 счете прибыль на счет 84 «Нераспределенная прибыль». Именно с этого счета потом выплачиваются дивиденды учредителям.

Регламентированная отчетность

Когда учет проверен и месяц закрыт, наступает время отчитываться перед государством. В 1С для этого есть мощный блок 1С-Отчетность.

Путь: Отчеты 1С-Отчетность Регламентированные отчеты.

Создание отчета

Нажмите кнопку Создать.

Выберите нужный отчет (например, «Бухгалтерская отчетность» или «Декларация по УСН»).

Выберите организацию и период.

Нажмите Создать.

В открывшейся форме нажмите кнопку Заполнить. Программа соберет данные из вашей базы (на основании тех самых проводок, которые мы делали весь курс) и разнесет их по строкам декларации.

!Интерфейс раздела 1С-Отчетность, где выбираются и заполняются налоговые декларации.

Проверка отчета

Никогда не отправляйте отчет сразу после заполнения. Нажмите кнопку Проверка Проверить контрольные соотношения.

1С запустит алгоритм, который проверит логику цифр внутри отчета. Например, актив баланса должен быть равен пассиву. Если есть ошибки, программа укажет на конкретную ячейку и подскажет, как исправить.

Математическое равенство баланса:

Где: * — сумма всех активов (деньги, товары, долги нам). * — сумма обязательств (наши долги поставщикам и бюджету). * — собственный капитал (уставный капитал + прибыль).

Если это равенство не соблюдается, бухгалтерский баланс считается неверным.

Заключение курса

Мы прошли путь от пустой базы до сдачи отчетности. Вы узнали: * Как настраивать программу и начинать учет. * Как вести справочники контрагентов и номенклатуры. * Как отражать покупки, продажи и движение денег. * Как начислять зарплату. * Как закрывать месяц и проверять себя по ОСВ.

1С:Бухгалтерия — это огромная система, и мы изучили лишь её основы. Но этот фундамент позволит вам уверенно начать работу, не боясь нажать «не ту кнопку». Главное правило бухгалтера: сначала пойми экономический смысл операции, а потом ищи способ отразить её в программе. Удачи в учете!